嘉元科技：立信管帐师事件所（特别一般合股）关于广东嘉元科技股分有限公司向特定工具刊行股票申请文件的第二轮考核询问函的复兴（2022年一季度财政数据更新版）
关于广东嘉元科技股分有限公司向特定工具刊行股票申请文件第 二轮的考核询问函复兴 信会师函字[2022]第ZC047号 成绩2、关于财政性投
按照首轮询问复兴，1）2020年9月，公司以自有资金向上海重塑能源团体股分有限公司投资群众币4,000.00万元，持有其0.7667%的股权，未界定为财政性投资。公司停止该项投资，有助于进一步理解与氢燃料电池体系配套利用的锂电池关于铜箔产物和电池掌握体系对PCB尺度铜箔的手艺需求。2）2021年11月5日，公司召开第四届董事会第二十三次集会审议经由过程了本次向特定工具刊行股票事项，经该次董事会审议经由过程的49亿元召募资金金额，已扣除董事会决定日前六个月公司新投入或拟投入的财政性投资金额17,799.00万元。
请刊行人阐明：（1）刊行人对上海重塑能源团体股分有限公司投资的初始计量及后续计量状况，相干公道代价计量能否精确，刊行人自该公司理解的相干产物手艺需求的状况，分离《再融资营业多少成绩解答》的相干划定，该项投资未界定为财政性投资能否精确；（2）相干财政性投资金额能否按《科创板上市公司证券刊行上市考核问答》请求扣除。
1、刊行人对上海重塑能源团体股分有限公司投资的初始计量及后续计量状况，相干公道代价计量能否精确，刊行人自该公司理解的相干产物手艺需求的状况，分离《再融资营业多少成绩解答》的相干划定，该项投资未界定为财政性投资能否精确
2020年9月，公司以自有资金向上海重塑能源团体股分有限公司投资群众币4,000.00万元，持有其498,340股。因为公司对上海重塑的投资系环绕财产链高低流以获得手艺、质料或渠道为目标的财产投资，契合公司主停业务及计谋开展标的目的，并不是为买卖目标而持有，按照《企业管帐原则第22号——金融东西确认和计量》的有关划定，公司将该等非买卖性权益东西投资指定为以公道代价计量且其变更计入其他综合收益的金融资产，列报为“其他权益东西投资”。公司对上海重塑能源团体股分有限公司投资的初始计量及后续计量状况以下：
2021年底公司对上海重塑能源团体股分有限公司投资的公道代价按照其最新一轮增资的估值状况肯定。2022年1月，上海重塑能源团体股分有限公司与相干股东签订股分认购和谈，注书籍钱由6,499.6051万元增长至7,434.9506万元，相干投资者以12.52亿元认购新增的9,353,455股，按照上海重塑能源团体股分有限公司本次增资对应的估值状况，公司持有的498,340股公道代价为6,670.49万元。
2022年3月，公司以自有资金向上海重塑能源团体股分有限公司投资群众币5,000.00万元，认购其373,541股。停止2022年3月末，公司共持有其871,881股。按照上海重塑能源团体股分有限公司2022年3月增资对应的估值状况，公司持有的871,881股公道代价为11,670.49万元。2022年3月末，公司对上海重塑能源团体股分有限公司投资的计量状况以下：
按照《再融资营业多少成绩解答》的相干划定，“环绕财产链高低流以获得手艺、质料或渠道为目标的财产投资，以收买或整合为目标的并购投资，以拓展客户、渠道为目标的拜托，如契合公司主停业务及计谋开展标的目的，不界定为财政性投资”。
上海重塑能源团体股分有限公司是一家氢燃料电池体系供给商，主停业务为氢燃料电池手艺的研发、电池体系的制作及相干工程效劳，按照国度统计局公布
的《百姓经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2017），公司所属行业为“C 制作业”中的“C38 电气机器和东西制作业” 中的“C3849 其他电池制作”。公司对上海重塑能源团体股分有限公司停止投资，其目标是深化理解氢燃料电池体系的手艺和开展道路，以此为根底延长和探究公司铜箔产物在氢燃料电池体系范畴的协同效应和手艺改良计划，并经由过程上海重塑能源团体股分有限公司进一步拓展并稳固与财产链中电池、PCB等厂商的协作渠道，属于“环绕财产链高低流以获得手艺、质料或渠道为目标的财产投资”。详细状况以下：
1、刊行人经由过程投资上海重塑深化理解了锂电池与氢燃料电池搭配利用的状况，并按照上海重塑对锂电池在能量密度、充放电服从等方面的特有请求，建立了“高频轮回大功率充放电锂电池利用铜箔”研发项目标手艺道路
氢燃料电池体系为新能源汽车供给了一个新的动力挑选，成为新能源财产链的主要新兴分支，2020年起公司开端探究氢燃料电池汽车中锂离子电池的手艺特性及其对电解铜箔特征的请求。在投资前后，公司前后赴上海重塑停止访问调研屡次，经由过程手艺交换，公司深化理解了氢燃料电池与锂电池所配合组成的动力体系在新能源汽车中的使用状况。举例而言，氢燃料电池汽车整车按照实践功率需求，由锂电池搭配氢燃料电池停止充放电，满意差别场景下的电能供应需求，别的，锂电池还可协助完成整车制动时的电流回馈。
针对上述氢燃料电池与锂电池搭配利用的手艺场景，上海重塑基于本身研发经历，向刊行人提出氢燃料汽车电池体系所配套的锂电池在能量密度、充放电服从等方面的特有请求。经单方多轮手艺讨论与尝试测试，终极肯定可经由过程提拔铜箔的抗拉强度以提拔氢燃料电池体系中锂离子电池的储能密度和充放电服从。公司由此构成关于“高频轮回大功率充放电锂电池利用铜箔”研发项目标手艺道路指引，该项目旨在将铜箔抗拉强度由通例的300N/mm2进步至450N/mm2以上。针对该研发项目，公司今朝已构成了多个备选手艺计划，并于2021年底停止样品试制和产物机能测试，为财产使用作手艺攻关筹办。
2、按照与上海重塑的手艺交换，公司建立了将铜箔外表粗拙度（Rz）低落至 2.0m以下的研发目的，经由过程改进铜箔质料外表粗拙度以提拔氢燃料电池中电压变更器高频掌握才能，为公司产物扩大在氢能源电池范畴的使用完成手艺积聚
上海重塑消费的氢燃料电池体系次要使用于新能源汽车。在新能源汽车中，需求准确的掌握负载和动能均衡以完成宁静牢靠的动力供给，这对氢燃料电池体系中中心零部件——电压变更器的高频掌握才能具有较高请求。在完成对重塑的投资后，公司经由过程与上海重塑的手艺交换，并分离本身研发经历，订定了改进铜箔外表粗拙度以提拔上述电压变更器高频掌握才能的手艺道路。低落铜箔外表粗拙度能够削减电压变更器线路在高频转换过程当中的旌旗灯号丧失，从而提拔上述电压变更器高频掌握才能。
按照上述手艺道路，公司在“高频高速印制电路板用电解铜箔研项目（甚低（VLP）和极低（HVLP）表面铜箔）”、“HDI多层板用特别机能超薄铜箔研发项目”等研发项目中建立了将铜箔外表粗拙度（Rz）低落至2.0m以下的研发目的，从而提拔铜箔质料在电压变更器高频掌握才能方面的质料机能，为公司产物扩大在氢能源电池范畴的使用完成手艺积聚。
3、按照上海重塑供给的手艺需求，公司展开了“高韧性耐拉伸双面毛 35微米铜箔”研发项目，旨在利用铜箔建造多层导电带并使用于氢能源电池，丰硕公司产物的使用处景
氢燃料电池电堆由氢氧反响发生电流，经由过程多层极板的聚集并经导电载体的传输终极输出电能。基于嘉元科技多年来在铜加工范畴积聚的消费研发经历及先辈手艺，上海重塑与嘉元科技停止多轮手艺讨论，对上述导电质料（铜是经常使用的导电质料）停止优化。上海重塑按照其消费研发需求，向公司提出作为电堆线路的铜质料需求有较高的延长率。经单方多轮研讨交换，终极明白了35μm铜箔延长率需大于8.5%的手艺目标，此目标远超一般铜箔3%的延长率。
按照上述手艺需求，公司展开了“高韧性耐拉伸双面毛35微米铜箔”研发项目，旨在操纵高韧性、高拉伸的铜箔建造多层导电带，凭仗优秀的机器弯折装配性和导电散热性为电堆导电质料供给新挑选。因而，经由过程投资上海重塑，有助于公司进一步探究相干研发产物在氢燃料电池电堆范畴的使用能够性，从而丰硕公司产物的使用处景。
4、上海重塑上游供给商包罗动力电池厂商与PCB厂商，该等厂商为刊行人的客户或潜伏客户，刊行人能够经由过程上海重塑扩大并稳固与上述厂商的协作干系
上海重塑的氢燃料电池体系在新能源汽车中需与锂电池配套利用，电压变更器及电池中大批使用PCB产物，上游供给商包罗宁德时期、中立异航、荣盛盟固利、微宏动力等动力电池厂商和沪士电子、生益科技、深南电路等PCB厂商。动力电池及PCB同为公司铜箔产物最次要的两个使用范畴，经由过程投资上海重塑能源团体股分有限公司，公司无望进一步增强与动力电池与PCB财产链的联络，扩大并稳固与次要电池、PCB厂商的营业协作渠道。
综上，公司经由过程投资上海重塑能源团体股分有限公司以理解氢燃料电池体系的手艺和开展道路，环绕氢燃料电池中心部件及配套产物停止响应的产物研发探究，作为未来对公司产物营业停止财产延长的前瞻性根底，终极成为公司在将来开展中的手艺气力和常识本钱，公司相干研发项目与氢燃料电池具有较好的财产协同远景；别的，公司经由过程该投资将加深与动力电池及PCB财产链的亲密联络。因而，该投资属于《再融资营业多少成绩解答》中划定的“环绕财产链高低流以获得手艺、质料或渠道为目标的财产投资”范围，契合公司主停业务及计谋开展标的目的，不界定为财政性投资。
按照《科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩5，“审议本次证券刊行计划的董事会决定日前六个月至本次刊行前新投入和拟投入的财政性投资金额（包罗对类金融营业的投资金额）应从本次召募资金总额中扣除”。
2021年11月5日，公司召开第四届董事会第二十三次集会审议经由过程了本次向特定工具刊行股票事项。该董事会决定日前6个月至本复兴出具日，公司新投入或拟投入的财政性投资金额为17,799.00万元，详细状况以下：
1 国泰君安高净值客户私享牢固理财战略 2021/7/16 理财富物，风险品级为R3中风险。 1,000.00
2 国泰君安君悦上容FOF5号汇合资金信任方案 2021/7/28 理财富物，风险品级为R4中高风险。 3,000.00
3 国泰君安兴聚投资可转股债券1号 2021/7/29 理财富物，风险品级为R4中高风险。 500.00
4 上海氢毅昕阳创业投资合股企业（有限合股） 2021/8/19 运营范畴为创业投资。 5,500.00
5 南京又东嘉元创业投资合股企业（有限合股） 2021/9/23 运营范畴为股权投资；创业投资（限投资未上市企业）。 1,799.00
6 深圳春阳汇盈创业投资合股企业（有限合股） 2021/11/4 运营范畴为以自有资金从究竟业投资、项目投资、创业投资。 2,000.00
7 国泰君安纽达投资梅江五号A基金 2021/11/18 理财富物，风险品级为R4中高风险 1,500.00
8 深圳春阳泓鑫创业投资合股企业（有限合股） 2021/12/20 普通运营项目是：创业投资（限投资未上市企业）。 1,000.00
9 氢环环保科技（上海）有限公司 2021/12/8 次要产物包罗制备布朗气体的整套消费装备、布朗气差别范畴的使用及手艺效劳。 1,500.00
公司已于2022年4月8日召开第四届董事会第二十九次集会审议经由过程《关于公司2021年度向特定工具刊行A股股票预案（订正稿）的议案》等与本次刊行相干的议案，已将上述财政性投资从拟召募资金总额中扣除，拟召募资金由不超越49亿元调解为不超越47.22亿元。
1、获得了刊行人陈述期各期的财政报表，查阅关于刊行人对上海重塑能源团体股分有限公司投资的初始计量及后续计量状况；
2、访谈刊行人和上海重塑能源团体股分有限公司有关职员，理解其营业手艺特性、相干产物对铜产物的使用和机能请求和与刊行人的主停业务和计谋开展标的目的的协同性；
1、公司经由过程投资上海重塑能源团体股分有限公司以理解氢燃料电池体系的手艺和开展道路，环绕氢燃料电池中心部件及配套产物停止响应的产物研发探究，作为未来对公司产物营业停止财产延长的前瞻性根底，终极成为公司在将来开展中的手艺气力和常识本钱，公司相干研发项目与氢燃料电池具有较好的财产协同远景；别的，公司经由过程该投资将加深与动力电池及PCB财产链的亲密联络。因而，该投资属于《再融资营业多少成绩解答》中划定的“环绕财产链高低流以获得手艺、质料或渠道为目标的财产投资”范围，契合公司主停业务及计谋开展标的目的，不界定为财政性投资；
2、审议本次向特定工具刊行股票事项的董事会决定日前六个月至本复兴出具日，公司新投入和拟投入的财政性投资金额（包罗对类金融营业的投资金额）已从本次召募资金总额中扣除，契合《科创板上市公司证券刊行上市考核问答》的相干请求。
按照首轮询问复兴，各募投项目投资数额测算次要根据《建立项目经济评价办法与参数》（第三版）、《投资项目可行性研讨指南》等文件停止，未明白各明细项目所涉工程量、数目等的公道性及须要性，和对应金额的公道性。
除弥补活动资金外，刊行人本次募投项目包罗嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目、年产1.5万吨高机能铜箔项目、年产3万吨高精度超薄电子铜箔项目、江西嘉元科技有限公司年产2万吨电解铜箔项目等四个。
本项目计划建立年产1.6万吨高机能铜箔消费线，次要产物为锂离子动力电池用高机能极薄铜箔，包罗6m及小于6m两种铜箔。本项目方案总投资100,376.56万元。此中，修建工程费、装备购买及装置费是项目用度的次要组成，占项目方案投资总额的比例为86.02%。针对本项目投资明细的公道性、须要性、公道性阐发以下。
诺德股分 青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目配套修建工程 125,176.00 1.5 83,450.67
诺德股分 惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目配套修建工程 102,567.76 1.2 85,473.13
本项目单吨投资范围与刊行人汗青上其他项目靠近，低于诺德股分相似项目标单吨投资范围。刊行人本项目单吨铜箔产能投资金额较汗青其他项目金额较低的次要缘故原由系本项目无需建立员工宿舍（刊行人已零丁利用自有资金投资建立了消费宿舍配套项目），无需零丁建立水处置车间修建，相干水处置设备按照情况羁系请求同一装置在刊行人白渡年产 1.5万吨高机能铜箔项目扩容后的水处置车间内，以便办理与运转；同时消费厂房按照绿色修建设想相干请求停止预制装配团体式框架构造制作，削减了部门修建面积的同时还低落了修建工程单元造价。
本项目建立用地地位为广东省梅州市梅县区白渡镇，占空中积约5.2万平方米，南北长约239m、工具宽约322m。本项目详细建立内容包罗消费厂房、堆栈、机修车间、烧毁物库、门卫等修建物，项目修建工程量约6.2万平方米。
上述建立工程量是刊行人基于建立用地实践状况（包罗用空中积、地块外形等），综合思索项目设想产能范围、企业运营需求等要素获得，相干工程量的肯定具有公道性。别的，本项目建立内容为1.6万吨高机能铜箔消费线，作为消费制作类项目，消费厂房及其配套设备是产线建立类项目标须要设置，刊行人按照实践需求，在项目总投资中摆设上述修建工程投资具有须要性。
本项目修建工程费为21,758.03万元。此中，消费厂房、堆栈、机修车间、烧毁物库、门卫等主体工程的建立用度为20,850.12万元，占修建工程费总额的比例为95.83%，是修建工程费的次要项目。
证项目造价的公道性，刊行人以偕行业上市公司相似项目和刊行人汗青上类似项目标修建工程造价，与本项目修建工程造价停止比照阐发以下：
上市公司 项目称号 修建面积（m2） 面积/产能（m2/万吨） 工程造价（万元） 单元造价（元/m2）
如上表所示，比拟于诺德股分的青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目及年产15000吨高机能极薄锂离子电池用电解铜箔项目，本项目配套修建工程的单元造价相对较低，次要缘故原由为上述两个项目标建立所在为青海省西宁经济手艺开辟区，因为该地域地处高原，项目地质前提、配套设备及衡宇修建请求等与刊行人项目存在较大差别，招致修建造价相对较高。除上述两个青海省内项目外，诺德股分在广东省惠州地域新建的惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目标修建工程单元造价，与本项目标单元造价差别不大。刊行人汗青上类似项目标修建工程单元造价与本项目标单元造价亦差别不大。
从单元产能所需修建面积来看，本项目与刊行人汗青上类似项目标均匀值（39,359.41）附近，高于诺德股分相似项目标单元产能所需修建面积。刊行人本项目每万吨铜箔产能修建面积比公司年产5000吨项目较高的次要缘故原由系本项目为自力厂区，需建立对应的木箱堆栈、机修车间、烧毁物库及门卫室等修建工程；本项目每万吨产能修建面积比白渡1.5万吨项目较低的次要缘故原由系无需零丁建立办公楼及水处置车间等修建，相干水处置装备装置在白渡年产1.5万吨高机能铜箔项目标水处置车间内，同时本项目颠末刊行人集约化设想和本钱预算掌握后，经由过程制作大型一体化消费厂房削减了部门消费厂房修建面积。
如上表所示，本次募投项目之相干装备均为消费制作过程当中必需利用的机械装备，相干产物的购买具有须要性及公道性。
刊行人次要根据上次募投施行过程当中相似或不异规格装备的采购价钱，分离市场状况变革等，肯定本项目所需装备的采购金额。本次募投项目中的嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目标次要消费工艺为溶铜及生箔，次要采购装备包罗生箔机、阴极辊、生箔整流电源、硅藻土过滤机等，占装备采购总额的比例为70.39%。其采购单价与公司类似或不异的可比装备的汗青采购单价比照状况以下：
如上表所示，本项目各次要装备的采购单价与公司汗青采购单价根本分歧，部门装备预算与汗青采购价钱存在必然差别，次要缘故原由系产物规格差别而至。比方，本项目DCS掌握体系的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，上次采购装备系用于小型厂房的DCS掌握体系，此次募投项目采购DCS体系拟用于大型厂房，检测和掌握节点较多，因而价钱较高。再如，本项目AGV下卷帮助机械人的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，AGV下卷帮助机械人系一种按照车间巨细、配套设备的完美水平而定制化的产物，本次AGV帮助机械系集成了愈加丰硕的功用，因而价钱较高。
从每万吨产能所需装备数目的角度，本项目拟采购装备数目与刊行人汗青上相似项目标采购数目的比照状况以下：
装备称号 本项目 年产5000吨新能源动力电池用高机能铜箔手艺革新项目 年产1.5万吨高机能铜箔项目（白渡）
刊行人因工艺手艺前进、装备手艺参数进步、消费服从提拔等缘故原由，本项目单元产能所需的相干装备数目相较于汗青项目有所削减。别的，跟着 6微米及以下铜箔产物抵消费情况请求愈来愈高和主动化、智能扮装备的使用，刊行人新增采购DCS掌握体系用于铜箔瑕疵主动检测、消费历程集合掌握。
本项目标工程建立其他用度合计金额为5,826.98万元，占项目投资总额的比例为5.81%。工程建立其他用度次要为地盘购买费、建立单元办理费、建立工程监理费、计划设想费、工程设想费、工程勘测费等，上述用度均系工程建立过程当中必需发作的相干收入，具有须要性。
工程建立其他用度系产线建立类募投项目标通例设置，因而，为了考证该用度的公道性及公道性，刊行人汇集了申报前六个月内，质料类上市公司的非公然辟行项目，统计工程建立其他用度占募投项目标比例以下：
普通而言，除项目标整体投资范围外，因为项目所处地区、项目建立内容、项目建立难度、项目投资组成、项目运营需求等各有差别，招致刊行人本项目标工程建立其他用度的占比与其他上市公司募投项目标占比有必然差别。
综上，比拟于修建工程费及装备购买费，工程建立其他用度金额固然相对较少，但该等用度的收入是为包管工程建立的顺遂施行而发作的须要性收入，工程建立其他用度的占比与上市公司其他募投项目标比例比拟，不存在严重差别，相干金额具有公道性及公道性。
准备费是指在项目施行中能够发作、但在项目决议计划阶段难以意料的收入，需求事前预留的用度，又称工程建立不成预感费。因为从投资概算到项目终极施行的工夫较长，存在必然不愿定性，因而刊行人设置上述用度摆设具有须要性及公道性。本项目准备费合计金额为4,546.74万元，次要根据修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度等用度的5%肯定。
准备费费率次要系刊行人基于项目施行过程当中面对的不愿定性，分离汗青项目经历肯定获得，取值范畴普通在5%-8%之间。因而，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
项目铺底活动资金用于项目建成后运营期所需的运营资金，是项目准期达产并完成效益的资金储蓄，具有须要性。本项目铺底活动资金方案金额 3,662.97万元，系分离公司实践运营状况并综合思索将来项目应收账款、存货、预支账款等运营性活动资产和对付账款、预收账款等运营性活动欠债对活动资金的需求等身分测算获得，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
本项目计划建立年产1.5万吨高机能铜箔消费线，次要产物为动力锂离子电池用高机能极薄铜箔，产物包罗6μm及小于6μm两种铜箔。本项目方案总投资137,199.13万元。此中，修建工程费、装备购买及装置费是项目用度的次要组成，占项目方案投资总额的比例为88.84%。针对本项目投资明细的公道性、须要性、公道性阐发以下。
诺德股分 青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目配套修建工程 125,176.00 1.5 83,450.67
诺德股分 惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目配套修建工程 102,567.76 1.2 85,473.13
本项目单吨投资范围高于刊行人汗青上其他项目,亦高于诺德股分相似项目标单吨投资范围。次要缘故原由系本项目修建工程造价较高，本项目建立用地为海边滩涂地，需对地基停止专项处置，比方，接纳钢筋地板及承台桩根底，且空中施工时期需换填 1-2米块石施工及灌注桩基，钢筋及混凝土含量比其他地域的建立要高，故修建工程单元造价较高；同时本项目为自力厂区，需零丁建立办公楼、员工宿舍、动力站及配套厂房，故修建工程面积较高。
本项目建立用地地位为福建省宁德市福安经济开辟区，占空中积约8.7万平方米。本项目详细建立内容包罗消费厂房、堆栈、办公楼等修建物，项目修建面积约11.1万平方米。
上述建立工程量是刊行人基于建立用地实践状况（包罗用空中积、地块外形等），综合思索项目设想产能范围、企业运营需求等要素获得，相干工程量的肯定具有公道性。别的，本项目建立内容为1.5万吨高机能铜箔消费线，作为消费制作类项目，消费厂房及其配套设备是产线建立类项目标须要设置，刊行人按照实践需求，在项目总投资中摆设上述修建工程投资具有须要性。
本项目修建工程费为47,064.32万元。此中，消费厂房、堆栈等主体工程的投资额为42,752.37万元，占修建工程费的比例为90.84%，为修建工程费的次要项目。
本项目修建工程造价为3,848.50/m2。为考证项目造价的公道性，刊行人以偕行业上市公司相似项目和刊行人汗青上类似项目标修建工程造价，与本项目修建工程造价停止比照阐发以下：
上市公司 项目称号 修建面积（m2） 面积/产能（m2/万吨） 工程造价（万元） 单元造价（元/m2）
如上表所示，比拟于诺德股分的青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目及年产15000吨高机能极薄锂离子电池用电解铜箔项目，本项目配套修建工程的单元造价相对较低，次要缘故原由为上述两个项目标建立所在为青海省西宁经济手艺开辟区，因为该地域地处高原，项目地质前提、配套设备及衡宇修建请求等与刊行人项目存在较大差别，招致修建造价相对较高。除上述两个青海省内项目外，诺德股分在广东省惠州地域新建的惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目标修建工程单元造价，与本项目标单元造价差别不大。
比拟与刊行人本次召募资金投资的其他项目和刊行人汗青上类似项目标修建工程单元造价，本项目标单元造价相对略高，次要缘故原由为宁德建立用地为海边滩涂地，需对地基停止专项处置，比方，接纳钢筋地板及承台桩根底，且空中施工时期需换填1-2米块石施工及灌注桩基，钢筋及混凝土含量比其他地域的建立要高。
从单元产能所需修建面积来看，本项目高于刊行人汗青上类似项目，亦高于诺德股分相似项目标单元产能所需修建面积。次要缘故原由系本项目为自力厂区，需建立对应的木箱堆栈、机修车间、烧毁物库及门卫室等修建工程。综上，刊行人本募投项目配套修建工程的数目及投资金额具有公道性及公道性。
本项目录要采购装备的明细与嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目根本不异，相干装备的用处及公道性、须要性阐明，详见本成绩复兴之“1、嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目/（三）装备购买费及装置费/1、关于装备购买的公道性及须要性阐明”。
刊行人次要根据上次募投施行过程当中相似或不异规格装备的采购价钱，分离市场状况变革等，肯定本项目所需装备的采购金额。本次募投项目中的年产1.5万吨高机能铜箔项目标次要消费工艺为溶铜及生箔，次要采购装备包罗生箔机、阴极辊、生箔整流电源、硅藻土过滤机等，占装备采购总额的比例为76.83%。其采购单价与公司类似或不异的可比装备的汗青采购单价比照状况以下：
如上表所示，本项目各次要装备的采购单价与公司汗青采购单价根本分歧，部门装备预算与汗青采购价钱存在必然差别，次要缘故原由系产物规格差别而至。比方，本项目中阴极辊的采购单价为240.00万元/台，比拟于汗青采购单价较高，次要缘故原由为，汗青采购的阴极辊幅宽为1500mm，而本项目采购的阴极辊幅宽为1520mm，因为本项目采购的阴极辊幅宽更长，因而采购价钱相对略高。再如，本项目AGV下卷帮助机械人的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，AGV下卷帮助机械人系一种按照车间巨细、配套设备的完美水平而定制化的产物，本次AGV帮助机械系集成了愈加丰硕的功用，因而价钱较高。又如，本项目DCS掌握体系的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，上次采购装备系用于小型厂房的DCS掌握体系，此次募投项目采购DCS体系拟用于大型厂房，检测和掌握节点较多，因而价钱较高。
从每万吨产能所需装备数目的角度，本项目拟采购装备数目与刊行人汗青上相似项目标采购数目的比照状况以下：
装备称号 本项目 年产5000吨新能源动力电池用高机能铜箔手艺革新项目 年产1.5万吨高机能铜箔项目（白渡）
刊行人因工艺手艺前进、装备手艺参数进步、消费服从提拔等缘故原由，本项目单元产能所需的相干装备数目相较于汗青项目有所削减。别的，跟着6微米及以下铜箔产物抵消费情况请求愈来愈高和主动化、智能扮装备的使用，刊行人新增采购DCS掌握体系用于铜箔瑕疵主动检测、消费历程集合掌握。
本项目标工程建立其他用度合计金额为6,859.50万元，占项目投资总额的比例为5.00%。工程建立其他用度次要为地盘购买费、建立单元办理费、建立工程监理费、计划设想费、工程设想费、工程勘测费等，上述用度均系工程建立过程当中必需发作的相干收入，具有须要性。
工程建立其他用度系产线建立类募投项目标通例设置，因而，为了考证该用度的公道性及公道性，刊行人汇集了申报前六个月内，质料类上市公司的非公然辟行项目，统计工程建立其他用度占募投项目标比例以下：
普通而言，除项目标整体投资范围外，因为项目所处地区、项目建立内容、项目建立难度、项目投资组成、项目运营需求等各有差别，招致刊行人本项目标工程建立其他用度的占比与其他上市公司募投项目标占比有必然差别。
综上，比拟于修建工程费及装备购买费，工程建立其他用度金额固然相对较少，但该等用度的收入是为包管工程建立的顺遂施行而发作的须要性收入，工程建立其他用度的占比与上市公司其他募投项目标比例比拟，不存在严重差别，相干金额具有公道性及公道性。
准备费是指在项目施行中能够发作、但在项目决议计划阶段难以意料的收入，需求事前预留的用度，又称工程建立不成预感费。因为从投资概算到项目终极施行的工夫较长，存在必然不愿定性，因而刊行人设置上述用度摆设具有须要性及公道性。本项目准备费合计金额为6,337.71万元，次要根据修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度等用度的5%肯定。准备费费率次要系刊行人基于项目施行过程当中面对的不愿定性，分离汗青项目经历肯定获得，取值范畴普通在5%-8%之间。因而，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
项目铺底活动资金用于项目建成后运营期所需的运营资金，是项目准期达产并完成效益的资金储蓄，具有须要性。本项目铺底活动资金方案金额2,110.09万元，系分离公司实践运营状况并综合思索将来项目应收账款、存货、预支账款等运营性活动资产和对付账款、预收账款等运营性活动欠债对活动资金的需求等身分测算获得，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
本项目为“年产3万吨高精度超薄电子铜箔项目”的二期工程，在原有0.5万吨产能的根底上，计划扩建年产1.5万吨高机能铜箔消费线万元。此中，修建工程费、装备购买及装置费是项目用度的次要组成，占项目方案投资总额的比例为79.41%。针对本项目投资明细的公道性、须要性、公道性阐发以下。
诺德股分 青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目配套修建工程 125,176.00 1.5 83,450.67
诺德股分 惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目配套修建工程 102,567.76 1.2 85,473.13
本项目单吨投资范围略低于刊行人汗青上其他项目，亦低于诺德股分相似项目标单吨投资范围。次要缘故原由系本项目中的5000吨铜箔消费线的制作工程系对原已建成的空置厂房停止革新晋级，盈余10000吨铜箔消费线的修建工程为新建厂房，因而修建投资金额相对较低；同时本项目录要消费6微米及以上铜箔，刊行人拟采购的生箔机组及阴极辊等枢纽装备以国产装备为主，因而装备投资金额相对较低。
本项目建立用地地位为山东省聊都会茌平县，占空中积约4.6万平方米（含原有一期工程面积），南北最长约234米，工具最宽约203米。本项目详细建立内容包罗消费厂房、堆栈等，项目修建工程量约3.8万平方米。
上述建立工程量是刊行人基于建立用地实践状况（包罗用空中积、地块外形等），综合思索项目设想产能范围、企业运营需求等要素获得，相干工程量的肯定具有公道性。别的，本项目建立内容为年产3万吨高精度超薄电子铜箔项目（二期），作为消费制作类项目，消费厂房及其配套设备是产线建立类项目标须要设置，刊行人按照实践需求，在项目总投资中摆设上述修建工程投资具有须要性。
本项目修建工程费为9,643.56万元。此中，消费厂房、堆栈等主体工程的投资额为8,462.28万元，占修建工程费的比例为87.75%，为修建工程费的次要项目。
本项目修建工程造价为2,226.36/m2，比拟于其他几个募投项目标配套修建工程，本项目修建工程的单元造价较低，次要缘故原由为本项目制作工程系对原已建成的空置厂房停止革新晋级，并新建部门厂房。因而比拟其他项目全新的制作工程，本项目标单元造价相对较低。
偕行业上市公司未表露相似晋级革新晋级项目标工程造价，为考证项目造价的公道性，刊行人以刊行人汗青上类似项目标修建工程造价，与本项目修建工程造价停止比照阐发以下：
比拟于刊行人汗青上类似项目标修建工程，本项目修建工程的单元造价较高，次要缘故原由为两个项目标制作请求差别：雁洋三厂6500吨革新项目录要内容为室内装修、空调装置、对原设想处置尺度铜箔的外表处置车间停止产线规划优化，并新建配电房及配电装备等；而本项目革新晋级的厂房为山东嘉元被收买前建成，为使其到达公司需求的无尘车间干净品级，需革新晋级的工程量较大，包罗对空中停止加厚地坪铺垫等，并新建部门厂房和堆栈，因而单元造价较高。
单元产能所需修建面积来看，本项目略高于刊行人汗青相似项目标单元产能所需修建面积，次要缘故原由系本项目革新晋级的工程量较大，并新建部门厂房和堆栈。
本项目录要采购装备的明细与嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目根本不异，相干装备的用处及公道性、须要性阐明，详见本成绩复兴之“1、嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目/（三）装备购买费及装置费/1、关于装备购买的公道性及须要性阐明”。
刊行人次要根据上次募投施行过程当中相似或不异规格装备的采购价钱，分离市场状况变革等，肯定本项目所需装备的采购金额。本次募投项目中的年产 3万吨高精度超薄电子铜箔项目（二期）的次要消费工艺为溶铜及生箔，次要采购装备包罗生箔机、阴极辊、整流电源、硅藻土过滤机等，占装备采购总额的比例
如上表所示，本项目各次要装备的采购单价与公司汗青采购单价根本分歧，部门装备预算与汗青采购价钱存在必然差别，次要缘故原由系产物规格差别而至。比方，本项目中阴极辊的采购单价为163.40万元/台，比拟于汗青采购单价较低，次要缘故原由为本项目录要消费6m及6m以上铜箔，对装备的请求相对不高，因而从节省本钱的角度动身，本项目拟采购国产阴极辊装备，比拟于汗青上刊行人采购的入口装备，国产装备的采购单价相对较低。再如，本项目DCS掌握体系的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，上次采购装备系用于小型厂房的DCS掌握体系，此次募投项目采购DCS体系拟用于大型厂房，检测和掌握节点较多，因而价钱较高。
从每万吨产能所需装备数目的角度，本项目拟采购装备数目与刊行人汗青上相似项目标采购数目的比照状况以下：
装备称号 本项目 年产5000吨新能源动力电池用高机能铜箔手艺革新项目 年产1.5万吨高机能铜箔项目（白渡）
刊行人因工艺手艺前进、装备手艺参数进步、消费服从提拔等缘故原由，本项目单元产能所需的相干装备数目相较于汗青项目有所削减。别的，跟着铜箔产物抵消费情况请求愈来愈高和主动化、智能扮装备的使用，刊行人新增采购DCS掌握体系用于铜箔瑕疵主动检测、消费历程集合掌握。
本项目标工程建立其他用度合计金额为6,193.31万元，占项目投资总额的比例为6.97%。工程建立其他用度次要为地盘购买费、建立单元办理费、建立工程监理费、计划设想费、工程设想费、工程勘测费等，上述用度均系工程建立过程当中必需发作的相干收入，具有须要性。
工程建立其他用度系产线建立类募投项目标通例设置，因而，为了考证该用度的公道性及公道性，刊行人汇集了申报前六个月内，质料类上市公司的非公然辟行项目，统计工程建立其他用度占募投项目标比例以下：
普通而言，除项目标整体投资范围外，ballbet贝博最新因为项目所处地区、项目建立内容、项目建立难度、项目投资组成、项目运营需求等各有差别，招致差别项目之间的工程建立其他用度占比会显现必然颠簸。比方，在前述质料类上市公司案例中，与本项目范围相称的5亿至15亿募投项目中，工程建立其他用度占比普通在3%至9%之间颠簸，本项目相干用度占比处于可比项目一般颠簸区间内。
综上，比拟于修建工程费及装备购买费，工程建立其他用度金额固然相对较少，但该等用度的收入是为包管工程建立的顺遂施行而发作的须要性收入，工程建立其他用度的占比与上市公司其他募投项目标比例比拟，不存在严重差别，相干金额具有公道性及公道性。
准备费是指在项目施行中能够发作、但在项目决议计划阶段难以意料的收入，需求事前预留的用度，又称工程建立不成预感费。因为从投资概算到项目终极施行的工夫较长，存在必然不愿定性，因而刊行人设置上述用度摆设具有须要性及公道性。本项目准备费合计金额为6,055.99万元，次要根据修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度等用度的8%肯定。准备费费率次要系刊行人基于项目施行过程当中面对的不愿定性，分离汗青项目经历肯定获得，取值范畴普通在5%-8%之间。因而，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
项目铺底活动资金用于项目建成后运营期所需的运营资金，是项目准期达产并完成效益的资金储蓄，具有须要性。本项目铺底活动资金方案金额 6,036.22万元，系分离公司实践运营状况并综合思索将来项目应收账款、存货、预支账款等运营性活动资产和对付账款、预收账款等运营性活动欠债对活动资金的需求等身分测算获得，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
本项目计划建立年产2万吨电解铜箔消费线，次要产物为满意高密互连多层HDI电路板和5G高频高速电路板用高端电解铜箔。本项目方案总投资197,688.46万元。此中，修建工程费、装备购买费及装置费是项目用度的次要组成，占项目方案投资总额的比例为87.52%。针对本项目投资明细的公道性、须要性、公道性阐发以下。
诺德股分 青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目配套修建工程 125,176.00 1.5 83,450.67
诺德股分 惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目配套修建工程 102,567.76 1.2 85,473.13
本项目单吨投资范围高于刊行人汗青上其他项目，亦高于诺德股分相似项目标单吨投资范围。次要缘故原由系本项目为自力厂区，需零丁建立办公楼、员工宿舍、动力站及其他修建工程，且本项目录要消费尺度铜箔，需建立后处置车间等相干修建，故本项目修建工程用度较高；同时因本项目录要消费尺度铜箔，需购置后处置机及相干配套消费装备，故装备采购用度较高；因而，本项目单元投资范围较高。
本项目建立用地地位为江西省赣州市龙南经济开辟区，占空中积约15.8万平方米。本项目详细建立内容包罗消费厂房、办公楼、动力站等修建物，项目修建工程量约15.7万平方米。
上述建立工程量是刊行人基于建立用地实践状况（包罗用空中积、地块外形等），综合思索项目设想产能范围、企业运营需求等要素获得，相干工程量的肯定具有公道性。别的，本项目建立内容为年产2万吨电解铜箔消费线，作为消费制作类项目，消费厂房及其配套设备是产线建立类项目标须要设置，刊行人按照实践需求，在项目总投资中摆设上述修建工程投资具有须要性。
本项目修建工程费为46,684.31万元。此中，消费厂房、办公楼、动力站等主体工程的投资额为43,583.99万元，占修建工程费的比例为93.36%，为修建工程费的次要项目。
本项目修建工程造价为2,767.99/m2。为考证项目造价的公道性，刊行人以偕行业上市公司相似项目和刊行人汗青上类似项目标修建工程造价，与本项目修建工程造价停止比照阐发以下：
上市公司 项目称号 修建面积（m2） 面积/产能（m2/万吨） 工程造价（万元） 单元造价（元/m2）
如上表所示，比拟于诺德股分的青海高机能极薄锂离子电池用电解铜箔工程项目及年产15000吨高机能极薄锂离子电池用电解铜箔项目，本项目配套修建工程的单元造价相对较低，次要缘故原由为上述两个项目标建立所在为青海省西宁经济手艺开辟区，因为该地域地处高原，项目地质前提、配套设备及衡宇修建请求等与刊行人项目存在较大差别，招致修建造价相对较高。
除上述两个青海省内项目外，诺德股分在广东省惠州地域新建的惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目标修建工程单元造价、刊行人汗青上类似项目标修建工程单元造价与本项目标单元造价具有必然可比性。刊行人本项目配套工程单元造价相对较低的次要缘故原由为：铜箔消费厂房对渗漏防治、楼板负荷、柱梁跨距、预埋孔洞、产业货梯和车间干净度有特定请求，因而造价相对较高；而与本项目相配套的行政办公楼、专家楼、宿舍、动力站等修建物，能够按照民用修建物请求停止设想和制作，造价请求相对较低，且该等配套设备的工程量较大，占局部工程量的50.02%；因为该等配套设备单元造价较低，拉低了团体工程的造价。若剔除上述配套设备，刊行人本项目消费厂房的单元造价为3100元/平方米，与诺德股分在广东省惠州地域新建的惠州结合铜箔电子质料有限公司三期项目标修建工程单元造价比拟，差别较小。刊行人汗青上类似项目标修建工程单元造价与本项目消费厂房的单元造价亦差别不大。
单元产能所需修建面积来看，本项目高于刊行人汗青上类似项目，亦高于诺德股分相似项目标单元产能所需修建面积。次要缘故原由系本项目为自力厂区，需零丁建立办公楼、员工宿舍、动力站及其他修建工程，且本项目录要消费尺度铜箔，需建立后处置车间等相干修建，因而本项目单元产能所需修建面积较高。
本项目录要采购装备的明细与嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目根本不异，相干装备的用处及公道性、须要性阐明，详见本成绩复兴之“1、嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目/（三）装备购买费及装置费/1、关于装备购买的公道性及须要性阐明”。
刊行人次要根据上次募投施行过程当中相似或不异规格装备的采购价钱，分离市场状况变革等，肯定本项目所需装备的采购金额。本次募投项目中的江西嘉元科技有限公司年产2万吨电解铜箔项目标次要消费工艺为溶铜及生箔，次要采购装备包罗生箔机、阴极辊、生箔整流电源、硅藻土过滤机、后处置机等，占装备采购总额的比例为77.78%。其采购单价与公司类似或不异的可比装备的汗青采购单价比照状况以下：
如上表所示，本项目各次要装备的采购单价与公司汗青采购单价根本分歧，部门装备预算与汗青采购价钱存在必然差别，次要系产物规格差别等缘故原由而至。
比方，本项陌生箔机组的采购单价为172.50万元/台，比拟于汗青采购单价较低，次要缘故原由为，汗青采购单价为生箔连体机的价钱，而本项目采购两种规格的装备，包罗生箔连体机及生箔单体机两种规格，因为生箔单体机的设置较少，故采购单价较低，拉低了本项陌生箔机组的整体采购价钱。又如，本项目中阴极辊的采购单价相对汗青采购价钱较高，次要缘故原由为，汗青采购的阴极辊幅宽为1500mm，而本项目采购的阴极辊幅宽为1520mm，因为本项目采购的阴极辊幅宽更长，因而采购价钱相对略高。又如，本项目AGV下卷帮助机械人的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，AGV下卷帮助机械人系一种按照车间巨细、配套设备的完美水平而定制化的产物，本次AGV帮助机械系集成了愈加丰硕的功用，因而价钱较高。又如，本项目相较其他项目需求分外采购后处置机，次要缘故原由系其他募投项目录要消费锂电铜箔，而本项目录要消费高端PCB电子电路铜箔，因为后者需求用到后处置机施行钝化等工序，招致需求装备较多后处置机；别的，本项目后处置机采购单价为1,650.00万元，比拟汗青采购价钱较高，次要缘故原由为比年明天将来本产后处置机产能有限而需求兴旺，因而价钱涨幅较大。再如，本项目DCS掌握体系的采购预算单价高于可比装备汗青采购单价，次要缘故原由为，上次采购装备系用于小型厂房的DCS掌握体系，此次募投项目采购DCS体系拟用于大型厂房，检测和掌握节点较多，因而价钱较高。
从每万吨产能所需装备数目的角度，本项目拟采购装备数目与刊行人汗青上相似项目标采购数目的比照状况以下：
装备称号 本项目 年产5000吨新能源动力电池用高机能铜箔手艺革新项目 年产1.5万吨高机能铜箔项目（白渡）
本项目录要消费尺度铜箔，需特地设置后处置机及相干配套装备，在消费电流、工艺设想、装备选型等方面与锂电铜箔产线存在必然差别，因而不具有可比性。
本项目标工程建立其他用度合计金额为7,671.73万元，占项目投资总额的比例为3.88%。工程建立其他用度次要为地盘购买费、建立单元办理费、建立工程监理费、计划设想费、工程设想费、工程勘测费等，上述用度均系工程建立过程当中必需发作的相干收入，具有须要性。
工程建立其他用度系产线建立类募投项目标通例设置，因而，为了考证该用度的公道性及公道性，刊行人汇集了申报前六个月内，质料类上市公司的非公然辟行项目，统计工程建立其他用度占募投项目标比例以下：
普通而言，因为项目范围、项目所处地区、项目建立内容、项目建立难度、项目投资组成、项目运营需求等各有差别，招致刊行人本项目标工程建立其他用度的占比与其他上市公司募投项目标占比有必然差别。
比拟于刊行人本次投资的其他募投项目，本项目工程建立其他用度的占比相对较低，次要缘故原由为本项目投资范围较大，必然水平上拉低了工程建立其他用度的比例。比方，以建立单元办理费为例，本项目与年产1.5万吨高机能铜箔项目比拟，因为本项目投资范围加大，招致本项目标建立单元办理费相对较高，为982.98万元（年产1.5万吨高机能铜箔项目标建立单元办理费为822.05万元）；固然该用度的金额较高，但因为本项目标投资范围远高于年产1.5万吨高机能铜箔项目，招致本项目标建立单元办理费费率相对较低。
综上，比拟于修建工程费及装备购买费，工程建立其他用度金额固然相对较少，但该等用度的收入是为包管工程建立的顺遂施行而发作的须要性收入，工程建立其他用度的占比与上市公司其他募投项目标比例比拟，不存在严重差别，相干金额具有公道性及公道性。
准备费是指在项目施行中能够发作、但在项目决议计划阶段难以意料的收入，需求事前预留的用度，又称工程建立不成预感费。因为从投资概算到项目终极施行的工夫较长，存在必然不愿定性，因而刊行人设置上述用度摆设具有须要性及公道性。本项目准备费合计金额为8,963.59万元，次要根据修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度等用度的5%肯定。准备费费率次要系刊行人基于项目施行过程当中面对的不愿定性，分离汗青项目经历肯定获得，取值范畴普通在5%-8%之间。因而，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
项目铺底活动资金用于项目建成后运营期所需的运营资金，是项目准期达产并完成效益的资金储蓄，具有须要性。本项目铺底活动资金方案金额 8,044.26万元，系分离公司实践运营状况并综合思索将来项目应收账款、存货、预支账款等运营性活动资产和对付账款、预收账款等运营性活动欠债对活动资金的需求等身分测算获得，相干金额的肯定具有公道性及公道性。
1、获得并查阅了刊行人本次募投项目标可行性研讨陈述、项目投资明细表，核对项目详细投资组成和金额明细；
2、查阅偕行业募投项目修建工程造价、刊行人汗青上类似项目标修建工程造价、申报前六个月内质料类上市公司的非公然辟行项目标工程建立其他用度占募投项目金额的比例；
嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目、年产1.5万吨高机能铜箔项目、年产3万吨高精度超薄电子铜箔项目、江西嘉元科技有限公司年产2万吨电解铜箔项目投资明细具有公道性、须要性，相干金额具有公道性。
按照首轮询问复兴，本次召募资金290,000万元将用于项目1.1、1.2、1.3，该等项目总投资额为326,389.11万元；本次召募资金160,000万元将用于项目2，该项目总投资额为197,688.46万元；本次召募资金40,000万元将用于弥补活动资金项目。
请刊行人阐明：（1）各募投项面前目今明细项目拟以召募资金投入金额的状况；（2）分离《上海证券买卖所科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩4及企业管帐原则，弥补活动资金能否超越召募资金总额的30%。
公司于2022年4月8日召开第四届董事会第二十九次集会审议经由过程《关于公司2021年度向特定工具刊行A股股票预案（订正稿）的议案》等与本次刊行相干的议案，本次向特定工具刊行股票召募资金总额由不超越490,000.00万元调解为不超越472,201.00万元，扣除刊行用度后拟局部用于以下项目：
项目1.1、1.2、1.3和项目2的投资内容次要包罗建立投资（地盘购买费、修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度、准备费）和铺底活动资金。此中，嘉元科技园新增年产1.6万吨高机能铜箔手艺革新项目（项目1.1）拟以召募资金投入金额的状况以下：
2、分离《上海证券买卖所科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩4及企业管帐原则，弥补活动资金能否超越召募资金总额的30%
按照《企业管帐原则第4号——牢固资产》，“牢固资产该当根据本钱停止初始计量”，“自行制作牢固资产的本钱，由制作该项资产到达预定可利用形态前所发作的须要收入组成”。按照上文各募投项面前目今明细项目拟以召募资金投入金额的状况，本钱化收入包罗建立投资中的修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度。此中，工程建立其他费器具体包罗地盘购买费、建立单元办理费、建立工程监理费、前期事情征询费、计划设想费、工程设想费、工程勘测费、施工图手艺检查费、工程招标署理费、施工图预算体例费、完工图体例费、工程保险费、工程造价征询费、情况影响评价费、结合试运转费、查验检测费和都会市政建立配套费，系次要用于地盘购买、建立办理、勘测设想、工程造价征询、项目验收等为使资产到达可利用形态的须要收入，契合企业管帐原则中的本钱化前提。
按照《上海证券买卖所科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩4，上市公司经由过程（配股、刊行优先股、董事会肯定刊行工具的向特定工具刊行股票方法以外的）其他方法召募资金的，用于弥补活动资金和归还债权的比例不得超越召募资金总额的30%。公司拟以召募资金投入的各募投项目准备费、铺底活动资金和弥补活动资金合计43,146.01万元，占召募资金总额的9.14%，契合《上海证券买卖所科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩4关于弥补活动资金
公司本次募投项目中，公司拟以召募资金投入的各募投项目修建工程费、装备购买与装置费、工程建立其他用度系在相干资产到达预定可利用形态前所发作的须要收入，契合本钱化前提；公司拟以召募资金投入的各募投项目准备费、铺底活动资金和弥补活动资金合计未超越召募资金总额的30%，契合《科创板上市公司证券刊行上市考核问答》成绩4关于用于弥补活动资金的请求。
